Zarządzenie nr 0050.59.2023

Na podstawie art. 233ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych(Dz. U.2023 r. poz. 1270, 1273, 497, 1407, 1641), art. 61 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2023 r. poz. 40, 572 i 1463) oraz § 1 Uchwały Nr X/66/11 Rady Gminy w Dąbrowie Chełmińskiej z dnia 9 września 2011 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej zarządzam, co następuje: 

   § 1. Kierownicy jednostek organizacyjnych gminy, kierownicy referatów oraz pracownicy samodzielnych stanowisk Urzędu Gminy opracowują materiały planistyczne na 2024 rok w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej z podziałem na zadania własne, zleconei powierzone (jeżeli występują). 

   § 2. Podstawą planowania dochodów Gminy w 2024 roku jest prognozowane wykonanie dochodów w roku 2023 z uwzględnieniem przewidywanych zmian, które mogą nastąpić do końca 2023 roku. 
Do planowania dochodów należy przyjąć następujące założenia: 
   1.Podatek od nieruchomości: 
- od gruntów pozostałych, w tym zajętych na prowadzenie odpłatnej statutowej działalności pożytku publicznego przez organizacje pożytku publicznego – 0,63 zł/m2, 
- związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz od budynków mieszkalnych lub ich części zajętych na prowadzenie działalności gospodarczej - 25,00 zł/ m2. 
   2.Opłaty za wodę i ścieki wg. obowiązujące taryfy. 
   3.Pozostałe podatki i opłaty – bez zmian. 
   4. Wysokość podatku rolnego ustalona zostanie po ogłoszeniu przez Prezesa Głównego Urzędu Statystycznego średniej ceny skupu żyta. 
   5.Dochody z majątku winny być ustalone w wysokości wynikającej z zawartych umów lub przewidywanych umów dzierżawy, najmu oraz decyzji dotyczących opłat z tytułu trwałego zarządu i wieczystego użytkowania nieruchomości. 
   6.Wpływy ze sprzedaży składników majątkowych powinny być ustalone w oparciu o posiadaną wycenę nieruchomości lub zbędnego majątku ruchomego, a w przypadku braku wyceny na podstawie wartości przewidywanych (należy podać ilość działek oraz cenę jednostkową). 
   7.Pozostałe dochody realizowane przez jednostki budżetowe na podstawie przewidywanej liczby świadczonych usług i obowiązujących cen jednostkowych. 
   8.Dochody z tytułu udziałów w podatkach oraz subwencji przekazywanych przez budżet państwa na podstawie informacji Ministerstwa Finansów. 
   9.Dochody i wydatki na zadania zlecone oraz dofinansowanie zadań własnych na podstawie decyzji Wojewody. 
  
   § 3. Wydatki budżetu winny być zaplanowane w sposób racjonalny, celowy i oszczędny. 
   1. Podstawą do planowania wynagrodzeń osobowych na 2024 r. są: 
a) zatrudnienie wg stanu w 2023 r. (na dzień 1 września 2023 r.) oraz ewentualne zmiany organizacyjne, 
b) przewidywany wzrost wynagrodzeń o 5 % oraz przewidywany wzrost minimalnego wynagrodzenia za pracę wraz z dodatkami (np.: stażowy, funkcyjny), 
c) zatrudnienie nauczycieli w placówkach oświatowych na podstawie arkuszy organizacyjnych na rok szkolny 2023/2024, zatwierdzonych przez organ prowadzący, a wynagrodzenia zgodnie z założeniami Ministra Finansów (przy planowaniu wynagrodzeń nauczycieli należy uwzględnić skutki awansu zawodowego), 
d) wynagrodzenia w jednostkach oświatowych należy podać z podziałem na wynagrodzenia pracowników pedagogicznych (wynagrodzenia zasadnicze, godziny ponadwymiarowe, doraźne zastępstwa, indywidualne nauczanie, fundusz nagród i fundusz zdrowotny) oraz pracowników administracji i obsługi. 
   2. Wydatki z tytułu dodatkowego wynagrodzenia rocznego planuje się w wysokości 8,5 % sumy wynagrodzenia, o którym mowa w art. 4 ustawy z dnia 12 grudnia 1997 r. o dodatkowym wynagrodzeniu rocznym dla pracowników sfery budżetowej (Dz. U. z 2023 r., poz. 1690). 
   3. Składki na ubezpieczenia społeczne planuje się w wysokości określonej w ustawie z dnia13 października 1998 r. o systemie ubezpieczeń społecznych (Dz. U. z 2023 r., poz. 1230 ze zm.). 
   4. Wydatki na Fundusz Pracy planuje się w wysokości określonej w ustawie budżetowej. 
   5. Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych jednostek organizacyjnych, z wyłączeniem jednostek oświaty, planuję się zgodnie z ustawą z dnia 4 marca 1994 r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 2023 r., poz. 998 ze zm.). Do planowania odpisu przyjmuje się kwotę prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej. W odniesieniu do placówek oświaty odpis planuje się zgodnie z art.53 ustawy z dnia 26 stycznia 1982 Karta Nauczyciela (Dz. U. z 2023 r., poz. 984 ze zm.). 
   6.Pozostałe wydatki bieżące planuje się na podstawie przewidywanego wykonania do końca 2023 r., pomniejszonego o wydatki jednorazowe, na które jednostka otrzymała dodatkowe środki w ciągu roku budżetowego. Wydatki remontowe należy ująć jako odrębne zadanie wraz ze szczegółowym ich uzasadnieniem. 
   7. Wydatki na zadania realizowane w drodze umów lub porozumień należy szacować w wysokości kwot wynikających z zawartych umów. 
   8. Wydatki na zadania inwestycyjne na rok bieżący i lata następne należy podać w następującym zakresie: 
a) nazwa zadania, 
b) planowany koszt całkowity zadania, 
c) planowane wydatki na rok 2024 i lata następne, 
d) źródła finansowania zadania. 
e) jednostkę organizacyjną realizującą zadanie. 
  
   § 4. Podstawą przyznania dotacji podmiotowej dla instytucji kultury są środki na pokrycie wydatków na wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń oraz pozostałe koszty bieżące. 
  
   § 5. Materiały planistyczne należy przedłożyć w formie dokumentu w terminie do dnia 30 września 2023 r. 
  
   § 6. Wieloletnia Prognoza Finansowa dla Gminy Dąbrowa Chełmińska zostanie opracowana na lata 2024 - do roku, w którym kończą się spłaty zaciągniętych zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek. 
WPF obejmuje planowane dochody i wydatki oraz planowane przychody i rozchody budżetu. 
  
   § 7. Wykonanie Zarządzenia powierza się Skarbnikowi Gminy, Dyrektorom Szkół, Kierownikom gminnych jednostek organizacyjnych, Kierownikom Referatów Urzędu Gminy i pracownikom zajmującym samodzielne stanowiska. 
  
   § 8. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. 
  

Uzasadnienie:
Zgodnie z Uchwałą Nr X/66/11 Rady Gminy w Dąbrowie Chełmińskiej z dnia 9 września 2011 r. w sprawie trybu prac nad projektem uchwały budżetowej określa się założenia do budżetu na 2024 rok. Przyjęte założenia mogą ulec zmianie na etapie konstruowania budżetu w wyniku zmian zapisów ustawowych, dotyczących źródeł finansowania jak i zmian w zakresie zadań realizowanych przez jednostki samorządu terytorialnego.