Zarządzenie nr 0050.87.2023

Na podstawie art. 26 ust 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r., poz. 120, 295) oraz Zarządzenia Nr 0050.82.2012 WG Dąbrowa Chełmińska z dnia 20 listopada 2012 r. zmienionego Zarządzeniem Nr 0050.90.2016 Wójta Gminy Dąbrowa Chełmińska z dnia 26 października 2016 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji inwentaryzacyjnej zarządzam, co następuje:


§ 1. Przeprowadzić inwentaryzację roczną w Urzędzie Gminy Dąbrowa Chełmińska według następującego planu:
1. Drogą spisu z natury w dniu 29 grudnia 2023 roku:
a) środków pieniężnych, depozytów w kasie Urzędu Gminy,
b) druków ścisłego zarachowania,
c) materiałów i zapasów będących na stanie Urzędu Gminy podlegających rocznej inwentaryzacji (opał, pompy, wodomierze),
d) składników majątkowych będących własnością innych jednostek oddanych urzędowi w użytkowanie.
2. Drogą uzyskania potwierdzenia sald:
a) środków pieniężnych na rachunkach bankowych, kredytów i pożyczek – według stanu na
dzień 31 grudnia 2023 roku,
b) należności (z wyjątkiem spornych i wątpliwych) – według stanu na dzień 30 listopada 2023 roku.
Inwentaryzacja w drodze uzgodnienia sald dokonywana jest przez pracowników Referatu Finansów.
3. W formie porównania danych z ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacji ich realnej wartości (weryfikacja sald) według stanu na dzień 31 grudnia 2023 roku:
a) należności spornych i wątpliwych,
b) rozrachunków z pracownikami i rozrachunków publicznoprawnych,
c) innych nie wymienionych wyżej aktywów i pasywów, w tym:
- gruntów,
- wartości niematerialnych i prawnych,
- środków trwałych w budowie,
- funduszy (konto 800 i 851),
d) własnych materiałów powierzonych kontrahentom.
Weryfikacji sald dokonują pracownicy Referatu Finansów z poszczególnymi pracownikami merytorycznymi. Protokół z inwentaryzacji w drodze weryfikacji sald należy sporządzić zgodnie z załącznikiem Nr 6 do Instrukcji inwentaryzacyjnej.

§ 2. Powołać komisję inwentaryzacyjną w składzie:
a) przewodniczący komisji – Katarzyna Ostrowska
b) członek komisji – Joanna Pawłowska-Kądziela
c) członek komisji – Julia Kisiel.

§ 3. Powołać zespół spisowy do przeprowadzenia spisów z natury w składzie:
a) przewodniczący zespołu – Karolina Mikulska
b) członek zespołu – Beata Zielińska-Gołembiewska.

§ 4. Zespół spisowy zobowiązuję do przeprowadzenia spisu z natury przy czynnym udziale osób materialnie odpowiedzialnych.

§ 5. Komisja przekaże arkusze spisu z natury Skarbnikowi Gminy w terminie do dnia 5 stycznia 2024 roku celem wyceny spisanych składników majątku.

§ 6. Komisja sporządzi protokół końcowy z przeprowadzonej inwentaryzacji i przedstawi sposób rozliczenia ewentualnych różnic inwentaryzacyjnych Wójtowi Gminy celem podjęcia decyzji w zakresie ich rozliczenia.

§ 7. Zobowiązuję Skarbnika Gminy do ujęcia wyników inwentaryzacji w księgach rachunkowych 2023 roku.

§ 8. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.